Guía sobre como tributa la vivienda el IPRF

¿Estás pensando en comprar tu primer hogar o ya posees una propiedad en Andalucía y no sabes cómo afecta el IRPF a tu situación fiscal? 

Conocer cómo tributa tu vivienda en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es fundamental para gestionar correctamente tus obligaciones fiscales. Desde la residencia habitual hasta una propiedad heredada o una vivienda vacacional, la forma en que utilices tu inmueble impacta directamente en su tratamiento fiscal. En este artículo, te proporcionaremos una guía completa para entender cómo tributan las diferentes propiedades inmobiliarias y te daremos las claves para que puedas declarar tu inmueble correctamente. ¡Descubre todo lo que necesitas saber y evita sorpresas en tu próxima declaración de la renta!

¿Cómo tributa la vivienda habitual el IRPF?

Cuando se trata de la tributación de propiedades, el IRPF sobre la vivienda habitual es una de las situaciones más comunes para los contribuyentes. Afortunadamente, esto es bastante sencillo: no tienes que pagar impuestos sobre la vivienda habitual en la que resides.

Por lo tanto, podemos decir que la residencia habitual está exenta de tributar en el IRPF, aunque sí debe ser declarada.

¿Cómo Tributa una Segunda Vivienda?

La tributación de una segunda vivienda depende de si genera ingresos o no:

- Si la propiedad no fue alquilada durante el año fiscal y, por tanto, no generó ingresos por alquiler, estará sujeta a la imputación de rentas inmobiliarias en la base general del IRPF. En este caso, pagarás impuestos sobre el 2% o el 1,1% del valor catastral del inmueble, según el caso.

- Si la propiedad fue alquilada, los ingresos generados (después de deducir los gastos) se considerarán rendimientos del capital inmobiliario y se tributarán como tales.

¿Qué pasa con una vivienda heredada?

Heredar una vivienda no implica un pago inmediato de IRPF. Sin embargo, si decides vender el inmueble heredado y obtienes una ganancia patrimonial, deberás declararla en el año fiscal que incluya la fecha de fallecimiento del causante.

Si alquilas el inmueble heredado, deberás declarar las ganancias obtenidas como rendimiento del capital inmobiliario.

¿Cómo Tributa una Vivienda Vacacional?

Los ingresos obtenidos del alquiler vacacional se tributarán generalmente como rendimientos del capital inmobiliario en el IRPF. Sin embargo, si empleas al menos a una persona con un contrato laboral a tiempo completo para gestionar la propiedad, los ingresos por el alquiler vacacional se considerarán rendimientos de actividades económicas.

En el primer caso, cuando alquilas tu propiedad como vivienda turística, debes tener en cuenta los ingresos recibidos y los días en que la propiedad permanece sin alquilar.

Específicamente, deberás declarar todos los ingresos recibidos por alquiler turístico durante el año fiscal y deducir aquellos gastos necesarios para obtener esos ingresos, proporcionalmente a los días en que la vivienda ha estado alquilada. Este cálculo te ayudará a determinar el rendimiento del capital inmobiliario que deberás declarar.

Además, el contribuyente debe declarar una imputación de rentas por los días que el inmueble estuvo vacío pero a disposición del propietario, incluso si la gestión es realizada por un profesional o inmobiliaria.

¿Tengo que Declarar la Compra de una Vivienda?

Desde el punto de vista fiscal, no tendrás que pagar IRPF si la transacción no genera renta o ganancia alguna. Sin embargo, deberás incluir la nueva propiedad en tu declaración del IRPF.

Como comprador de vivienda, los impuestos que deberás pagar son los siguientes:

• IVA en la Compra de Vivienda Nueva: Se paga IVA al comprar una vivienda nueva, siendo el tipo general del 10%. Este porcentaje baja al 4% en viviendas de protección oficial de régimen especial o de promoción pública.

• Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (AJD): Este impuesto se paga por documentos notariales inscritos en el registro público. La tasa varía por comunidad autónoma y puede llegar al 1.5% de la base imponible. En caso de hipoteca, este impuesto lo suele abonar el banco.

Impuestos en la Compra de Vivienda Nueva en 2024:

• CCAA: ANDALUCÍA
• AJD Obra Nueva: 1.2%
• IVA: 10% 

¿Tienes dudas sobre cómo tributa tu vivienda en el IRPF o necesitas asesoramiento sobre tu situación financiera en impuestos? ¡Estamos aquí para ayudarte! No dudes en ponerte en contacto con nosotros para recibir asesoramiento personalizado y aclarar todas tus inquietudes. Nuestro equipo de expertos está a tu disposición para guiarte en cada paso del proceso. ¡Contáctanos hoy mismo y asegura una gestión fiscal sin complicaciones!

L'Agence, inmobiliaria francófona líder en la Costa del Sol.